会计处理的期末结转计提业务，绍兴柯桥会计培训

价格:100元 公司名称:绍兴市柯桥区泓畅教育咨询有限公司 具体地点:蓝天市心广场 联系人:泓畅吴老师 1.计提工资： 借：管理费用-工资 销售费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2.个税代扣代缴： 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个税 3.计提社保： 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 4.固定资产计提折旧： 借：管理费用-折旧费 贷：累计折旧 5.无形资产摊销： 借：管理费用-无形资产摊销 贷：累计摊销-财务软件 6.长期待摊费用摊销： 借：管理费用-租赁费 贷：长期待摊费用-租赁费 7.预付账款的摊销： 借：管理费用-租赁费 贷：预付账款-租赁费 8.计提当月应交未交的增值税： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 9.结转当月多交的增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 10.计提当月附加税： 借：税金及附加-城市维护建设税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加 11.计提企业所得税： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 12.计提借款利息： 借：财务费用-利息支出 贷：应付利息 13.计提职工教育经费： 借：管理费用-职工教育经费 贷：应付职工薪酬-职工教育经费 14.计提工会经费： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 15.计提残保金： 借：管理费用-残保金 贷：其他应付款-残保金 16. 期末损收入、利得类科目的结转 借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷：本年利润 17.费用、损失类科目的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本 其他业务成本 营业外支出 管理费用、销售费用、财务费用、税金及附加等 18.年末结转利润分配： 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 或者反分录 19.年末计提盈余公积： 借：利润分配-提取法定盈余公积 利润分配-提取任意盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 盈余公积-任意盈余公积 20.结转利润分配 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积 利润分配-提取任意盈余公积 21.年末计提分红 借：利润分配-提取应付股利 贷：应付股利-自然人股东