新手做账 容易踩的坑？你都中招了没！柯桥专业学会计

价格:面议 公司名称:绍兴市柯桥区泓畅教育咨询有限公司 具体地点:蓝天市心广场2栋1单元501 联系人:刘老师 微信号:15857575376 NO.1 年终奖年前不计提，导致当年无法税前扣除 图片 21年的年终奖，22年发放，计提时间需要在21年年终计提。不然会给年终汇算企业所得税带来增加风险 √ 计提年度年终奖20万元： 借：管理费用-工资薪金 20万元 贷：应付职工薪酬-工资薪金 20万元 √ 第二年发放年终奖： 借：应付职工薪酬-工资薪金 20万元 贷：银行存款 18万元 应交税费-个人所得税 2万元 NO.2 忘记提第四季度所得税 图片 √ 季度计提所得税： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 √ 结转所得税： 借：本年利润 贷：所得税费用 NO.3 本年利润未结转利润分配 图片 本年利润期末无余额，需要转至利润分配，忘记结转可能造成第二年利润受影响。 √ 结转本年利润（若是盈利）： 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 √ 结转本年利润（若是亏损）： 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润